برخی از خدمات مالیاتی رازبان حساب:
قبل از اینکه ممیز سراغتان بیاید، با ما مشورت کنید
از انجام به موقع و صحیح الزامات قانونی و امور مالی فعالیتهای اقتصادی خود آسوده باشید و با دریافت خدمات غیر حضوری زمان خود را ذخیره کنید.
این دو، دو مسیر کاملاً متفاوت برای تعیین مالیات شما هستند:
خوداظهاری: یعنی شما خودتان در موعد مقرر، اظهارنامه مالیاتیتان را با صداقت و دقت تنظیم و به سازمان مالیاتی ارائه میکنید و میگویید: “من این مقدار درآمد داشتهام، این مقدار هزینه کردهام، پس سود من اینقدر است و مالیاتم این مقدار میشود.” سازمان مالیاتی آن را بررسی میکند و اگر مورد قبول باشد، همان مبلغ ملاک قرار میگیرد. مزیت بزرگ خوداظهاری این است که شما پیش از اظهار نظر سازمان، خودتان اعداد را ارائه میدهید و این حسن نیت شما را نشان میدهد.
تشخیص علیالرأس: یعنی شما اظهارنامه ندادهاید، یا اظهارنامهتان ناقص یا غیرقابل قبول بوده، یا اصلاً ترازنامه و سود و زیان ارائه نکردهاید. در این حالت، ممیز مالیاتی خودش بر اساس قرائن و اطلاعاتی که از جاهای دیگر (مثل تراکنشهای بانکی، جواز کسب، صنف و …) دارد، برای شما درآمد و مالیات «تشخیص» میدهد. این تشخیص معمولاً بیشتر از واقعیت است و حق اعتراض هم دارید، اما مسیر سختتری پیش رو خواهید داشت.
کدام به نفع شماست؟ تقریباً همیشه خوداظهاری. چون هم اختیار اولیه دست شماست، هم از جرایم عدم تسلیم اظهارنامه جلوگیری میکند. وظیفه ما در رازبان حساب این است که کمک کنیم همیشه در مسیر خوداظهاری صحیح و قانونی حرکت کنید.
اشتباه در اظهارنامه دو حالت دارد و قانون با هر کدام متفاوت برخورد میکند:
۱) اشتباه سهوی (غیرعمد): مثلاً یک فاکتور هزینه را جا انداختهاید یا یک عدد را اشتباه ثبت کردهاید. در این حالت میتوانید با ارائه «اظهارنامه اصلاحی» قبل از اینکه سازمان مالیاتی به شما رسیدگی کند، اشتباه را جبران کنید. معمولاً جریمه سنگینی ندارد و با توضیح منطقی، قابل حل است.
۲) کتمان درآمد عمدی: اگر سازمان مالیاتی ثابت کند که آگاهانه بخشی از درآمدتان را پنهان کردهاید، جریمه آن معادل ۳۰٪ مالیات متعلق به درآمد کتمانشده است و این جریمه قابل بخشش نیست.
نکته امیدوارکننده: در بسیاری از موارد، بخشودگی جرایم قابل بخشش (مثل جریمه تأخیر در تسلیم اظهارنامه یا تأخیر در پرداخت مالیات) با درخواست مودی و موافقت سازمان مالیاتی امکانپذیر است. ما در رازبان حساب، ضمن بررسی دقیق پرونده شما، برای استفاده از تمام ظرفیتهای قانونی بخشودگی اقدام میکنیم. هدف ما این است که مالیات منصفانه بپردازید، نه یک ریال بیشتر.
البته این موضوع به عوامل مختلفی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد و فراخوانهای سازمان امور مالیاتی بستگی دارد. به عنوان مثال و بر اساس قانون مالیات بر ارزش افزوده، اگر مجموع فروش کالا و خدمات شما در یک سال شمسی از سقف معافیت تعیینشده (که هر سال توسط سازمان مالیاتی اعلام میشود) عبور کند، مکلف به ثبتنام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده هستید.
طبق قانون مالیات بر ارزش افزوده، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که به عرضه کالاها و ارائه خدمات مشمول این مالیات مشغول هستند، موظف به ثبتنام در نظام مالیات بر ارزش افزوده و اجرای آن هستند. این اصناف شامل تولیدکنندگان و عرضهکنندگان کالاهای مشمول، واردکنندگان، ارائهدهندگان خدمات هستند.
اشخاص حقیقی که بهصورت صنفی فعالیت میکنند و تابع شورای اصناف کشور هستند، در صورتی که در گروه سوم مالیاتی (موضوع بند ج ماده ۹۶ قانون مالیاتهای مستقیم) قرار گیرند و فراخوان خاصی برای آنها اعلام نشده باشد، از ثبتنام و اجرای تکالیف مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.
بله، اعتراض به برگه تشخیص مالیات یکی از خدمات تخصصی ما در رازبان حساب است. مراحل قانونی اعتراض و همراهی ما به این ترتیب است:
مرحله ۱: اعتراض به برگه تشخیص (مهلت ۳۰ روز)
پس از دریافت برگه تشخیص، طبق ماده ۲۳۸ ق.م.م ۳۰ روز فرصت دارید اعتراض کتبی خود را به اداره مالیاتی مربوطه تسلیم کنید. ما لایحه اعتراضی مستند، مستدل و حقوقی تنظیم میکنیم و دلایل شما را با استناد به مواد قانونی، اسناد و مدارک مثبته ارائه میدهیم.
مرحله ۲: هیأت حل اختلاف مالیاتی بدوی
اگر اعتراض شما در مرحله اول پذیرفته نشد، پرونده به هیأت بدوی میرود. کارشناس ما بهعنوان نماینده قانونی شما (با وکالتنامه رسمی) در جلسه هیأت حاضر میشود و از حقوق شما دفاع میکند.
مرحله ۳: هیأت تجدیدنظر
اگر رأی هیأت بدوی به ضرر شما باشد، میتوانیم ظرف ۲۰ روز به هیأت تجدیدنظر اعتراض کنیم.
مرحله ۴: شورای عالی مالیاتی و دیوان عدالت اداری
در موارد خاص و پیچیده، پرونده میتواند تا شورای عالی مالیاتی و حتی دیوان عدالت اداری پیش برود. ما تا مرحلهای که شانس موفقیت منطقی وجود داشته باشد، در کنار شما هستیم و در هر گام، صادقانه شانس موفقیت و هزینه-فایده ادامه مسیر را با شما در میان میگذاریم.
هدف ما پیروزی در اعتراض نیست؛ هدف ما تحقق عدالت مالیاتی است. اگر حق با شما باشد، تا آخرین مرحله قانونی میایستیم.
ترس از مالیات معمولاً از ناآگاهی میآید. قانون مالیاتهای مستقیم در ایران معافیتها و بخشودگیهای قابل توجهی برای مشاغل کوچک، مناطق کمتر توسعهیافته، و فعالیتهای خاص (مثل تولیدی و دانشبنیان) در نظر گرفته است. اولین قدم، یک «مشاوره و عیبیابی مالیاتی» است. کارشناس رازبان حساب وضعیت فعلی شما را بررسی میکند، معافیتهای بالقوه را شناسایی میکند و یک نقشه راه شفاف به شما میدهد که هم قانونی باشید، هم مالیات منصفانه بپردازید.
